부가세 신고 대상자와 기간
부가세 신고는 사업자 유형에 따라 대상자와 기간이 다릅니다.
일반과세자는 매년 1월과 7월에 정기신고를 해야 합니다.
1기 확정은 1~6월 매출에 대해 7월 1일부터 7월 25일까지, 2기 확정은 7~12월 매출에 대해 1월 1일부터 1월 25일까지 신고합니다.
간이과세자는 전년도 전체 매출에 대해 1월 1일부터 1월 25일까지 한 차례 신고합니다.
면세사업자는 부가세 신고 의무가 없습니다.
| 구분 | 신고 대상 | 신고 기간 |
|---|---|---|
| 1기 확정 | 1~6월 매출 | 7월 1일 ~ 7월 25일 |
| 2기 확정 | 7~12월 매출 | 1월 1일 ~ 1월 25일 |
| 간이과세자 | 전년도 전체 매출 | 1월 1일 ~ 1월 25일 |
신고 기간 내에 재신고가 가능하지만, 마감 후에는 경정청구를 해야 합니다. 폐업한 경우에도 해당 기간 매출이 있으면 신고 대상이 될 수 있으니 확인하세요.
부가세 신고 전 준비할 서류와 자료
부가세 신고를 원활하게 하려면 미리 자료를 준비하세요.
매출 자료와 매입 자료가 핵심입니다.
매출은 세금계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등을 모으세요.
매입은 부가세 공제를 위해 세금계산서와 영수증을 정리합니다.
사무실 임대료처럼 매입세액 불공제 항목이 있는지 확인하세요.
모든 자료를 기간별로 분류해 두면 입력이 수월합니다.
초보자라면 엑셀에 매출·매입 내역을 미리 정리하세요.
날짜, 공급자, 금액, 부가세액을 열로 나누어 입력하면 홈택스 입력 시 복사 붙여넣기가 가능합니다.
사업자등록증과 전년도 신고 내역도 참고하세요.
불공제 매입세액 항목을 빠뜨리지 않도록 총정리 목록을 만들어 보관하세요.
홈택스 로그인과 신고 화면 접근 방법
홈택스 사이트에 접속해 공인인증서로 로그인하세요.
로그인 후 상단 메뉴에서 ‘신고/납부’로 이동합니다.
부가세 신고 메뉴를 선택하세요.
일반과세자라면 ‘부가가치세 일반과세자’ 또는 ‘간이과세자’ 메뉴를 클릭합니다.
화면이 처음이라면 ‘부가세 신고하기’ 버튼을 누르세요.
홈택스(https://www.hometax.go.kr)에서 ‘전자신고’ 섹션으로 가면 신고 화면이 나옵니다.
초보 사업자라면 STEP 2처럼 신고 메뉴 선택 순서를 따라가세요.
매출 자료 입력하는 방법
매출 자료 입력은 가장 중요한 단계입니다.
신고 화면에서 ‘매출’ 탭을 선택하세요.
세금계산서 발행 내역, 면세 매출, 영세율 매출 등을 구분해 입력합니다.
공급가액과 부가세액을 정확히 나누어 넣으세요.
대량 입력 시 홈택스 업로드 기능을 사용하면 편리합니다.
1. 세금계산서 발행분: 공급자 사업자번호, 날짜, 금액 입력.
2. 신용카드 매출: 매출전표 총액 입력.
3. 현금영수증 매출: 발급 내역 합산.
4. 면세·영세율 매출: 별도 구분 입력.
매출 입력 후 ‘임시저장’ 버튼을 눌러 데이터를 저장하세요.
중간에 오류가 나도 복구 가능합니다.
매입 자료 입력하는 방법
매입자료는 부가세 공제를 위한 핵심입니다.
‘매입’ 탭에서 세금계산서 수취 내역을 입력하세요.
매입세액 불공제 항목(예: 사무실 임대료 일부)은 별도로 표시합니다.
부가세 환급 가능 여부를 확인하세요.
1. 세금계산서 수취분: 공급자 정보, 부가세액 입력.
2. 간이영수증: 합산 금액 입력.
3. 수입매입: 별도 항목.
4. 불공제 매입: 체크 후 제외.
매입세액 공제는 정확한 자료로 해야 환급을 받을 수 있습니다.
사무실 임대료 부가세 환급 가능 여부를 미리 확인하세요.
신고 내용 검토 및 수정하는 법
입력 완료 후 반드시 검토하세요.
홈택스가 자동으로 세액을 계산해 주지만, 오류를 확인합니다.
‘신고서 미리보기’로 전체 내용을 보고 수정하세요.
매출-매입 차액이 납부세액이 됩니다.
숫자가 맞지 않으면 입력 오류를 찾아 고치세요.
검토 포인트: 매출 총액, 매입 공제액, 납부세액, 환급세액.
가산세 위험이 있나요?
신고 전 ‘세액 계산’ 버튼으로 예상 납부액을 확인하세요.
신고 완료 후 출력과 납부
모든 검토 후 ‘신고 제출’ 버튼을 클릭하세요.
완료되면 [신고서 출력]을 누릅니다.
신고서와 납부서 PDF를 다운로드해 저장 또는 인쇄하세요.
반드시 보관하세요.
납부는 홈택스에서 카드나 계좌이체로 합니다.
환급 시 계좌번호를 확인하세요.
신고 전 체크리스트
신고 전에 다음을 확인하세요.
1. 매출·매입 자료 완전 수집.
2. 불공제 매입 항목 정리.
3. 신고 기간 내 접속.
4. 공인인증서 유효기간 확인.
5. 엑셀 백업 파일 준비.
6. 폐업 여부 관련 매출 확인.
초보자라면 친구나 세무사에게 한 번 보여주세요.
실수 방지!
신고 후 확인 체크리스트
신고 후에도 끝나지 않습니다.
1. 신고서 PDF 출력 및 보관.
2. 납부 완료 영수증 저장.
3. 홈택스 ‘신고내역 조회’ 확인.
4. 환급 시 입금 확인.
5. 다음 신고 자료 아카이빙.
6. 오류 시 재신고 또는 경정청구 준비.
이 체크리스트로 세무서도 놀랄 만한 완벽 신고를 하세요.
마감 후에는 경정청구가 필요합니다.
확인하세요.
공제 가능 부분은 환급 대상입니다.
반드시 보관하세요.
