ISA 계좌 비과세 한도와 초과 시 세금 부담

ISA 계좌 비과세 한도 핵심 요약

ISA 계좌에서 발생하는 순이익 중 일정 한도까지는 세금을 내지 않아도 됩니다.
이 비과세 한도를 초과하면 초과분에 대해 세금이 부과되는데, 이를 정확히 알아야 절세 효과를 제대로 누릴 수 있어요.
참고 자료에 따르면 일반형 ISA는 연 500만원까지 비과세가 적용되고, 서민형이나 농어민형은 1,000만원까지 확대됩니다.
초과 시에는 9.9% 분리과세가 적용되어 종합소득세보다 낮은 부담으로 관리할 수 있죠.

비과세 한도는 계좌 전체 순이익을 기준으로 계산되며, 개별 상품별이 아닙니다.
예를 들어 예금, 펀드, ETF 등 여러 상품의 손익을 통산한 후 적용해요.
2025년 기준으로 납입 한도가 연 4,000만원, 총 2억원으로 확대되어 더 많은 자금을 넣을 수 있게 됐습니다.
하지만 ISA 계좌 비과세 한도를 넘지 않도록 운용 전략을 세우는 게 핵심입니다.

유형별 비과세 한도 상세 기준

ISA 계좌는 유형에 따라 비과세 한도가 다릅니다.
아래 표로 한눈에 확인하세요.

유형	기존 비과세 한도	2025년 비과세 한도
일반형 ISA	200만원	500만원
서민형·농어민형 ISA	400만원	1,000만원

서민형은 총급여 5,000만원 이하, 농어민형은 농어촌 거주자 대상으로 혜택이 큽니다.
1인 1계좌 원칙이니 기존 계좌가 있으면 가입 불가해요. 서민형 ISA 조건을 충족하면 1,000만원 전액 비과세 후 초과분 9.9% 분리과세입니다.
손익 통산 덕분에 일부 상품 손실이 나도 전체 이익에 세금을 최소화할 수 있어요.

1. 유형 확인: 금융기관 방문 시 소득 증빙 서류(근로소득원천징수영수증 등)로 서민형 자격 검증받으세요.
2. 중개형 선택: 국내 주식, 채권 직접 투자 가능해 유연합니다.

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비과세 한도 초과 시 세금 부담 방식

비과세 한도 초과분은 9.9% 분리과세로 처리됩니다.
예를 들어 일반형에서 순이익 700만원이 나오면 500만원 비과세, 200만원에 9.9% 세금(약 19.8만원)만 냅니다.
종합소득세(최고 49.5%)보다 훨씬 낮아요.
건강보험료 계산 시에도 ISA 수익은 종합소득에 포함되지 않아 절세 효과가 배가됩니다.

중도 해지나 인출 시 주의하세요.
3년 미만 해지하면 비과세 혜택이 취소되고 추징세가 발생할 수 있습니다.
중도 인출은 납입 한도 회복이 안 돼 총 누적 한도(2억원)를 소모해요.
초과 세금 부담을 피하려면 만기(5년)까지 유지하고, 필요 시 연금계좌로 이전하는 게 좋습니다.

중도 해지 시 비과세 혜택 제한 + 세금 추징 발생!
3년 이상 유지 필수.

2025년 ISA 개정안 변화점

2025년부터 납입 한도가 연 4,000만원(기존 2,000만원)으로 2배, 총 누미적 2억원으로 확대됐습니다.
비과세 한도는 일반형 500만원(2.5배), 서민형 1,000만원으로 늘었어요.
이 변화로 ISA 세제 혜택이 더 매력적입니다.
신탁형, 일임형, 중개형 모두 적용되며, 예금 외 펀드·ETF 결합으로 안정적 수익 추구 가능해졌습니다.

ISA 예금 vs 일반 예금 비교에서도 세제 우위가 큽니다.
일반 예금은 이자소득 15.4% 과세지만, ISA는 500만원(또는 1,000만원)까지 비과세예요.
단, 중도 인출 제약이 있으니 중장기 자금에 적합합니다.

항목	일반 예금	ISA 예금
세금	이자소득 15.4% 과세	연 500만~1,000만원 비과세
인출	자유	중도 인출 시 한도 회복 불가
운용 상품	예금	예금+펀드+ETF 등

ISA 계좌 유지 및 해지 조건

비과세 혜택 받으려면 최소 3년 유지해야 합니다.
만기 후 연금계좌 이전 가능해 세제 연계 절세가 돼요.
해지 시 순이익 전체에 세금 재계산되니 피하세요.
납입 한도는 연 4,000만원, 미사용분 이월 가능합니다.
가입은 금융기관(은행, 증권사)에서 1인 1계좌로, 서민형은 소득 증빙 필요해요.

가입 절차: 1. 금융기관 방문 또는 앱으로 신청.
2. 유형 선택(일반/서민).
3. 신분증+소득 증빙 제출.
4. 계좌 개설 후 납입 시작.
초과 세금 피하려면 매년 순이익 추적하세요.